Der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 dem Gesetz zur Reform der steuerlich gef\u00f6rderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorge-Reformgesetz) zugestimmt. Mit dem Gesetz soll ab 2027 die Riester-Rente durch ein neues, staatlich gef\u00f6rdertes Modell f\u00fcr die private Altersvorsorge reformiert werden. Bereits der damalige Bundesfinanzminister Christian Lindner (FDP) hatte sich auf die Fahne geschrieben, die staatlich gef\u00f6rderte Altersvorsorge auf neue Beine zu stellen. Dreh- und Angelpunkt der Reform sollten mehr Renditechancen, weniger Garantien und gr\u00f6\u00dfere Flexibilit\u00e4t sein. Mit dem Ampel-Aus wurde Lindners revolution\u00e4rer Plan zun\u00e4chst auf Eis gelegt. Nun hat ihn der aktuelle Bundesfinanzminister Lars Klingbeil wieder aufgetaut.<\/p>\n\n\n\n
Ziel der Reform, die zum 1.1.2027 in Kraft tritt, ist es, die private Altersvorsorge zu revitalisieren, um einer breiteren Bev\u00f6lkerungsgruppe die Sicherung ihres Lebensstandards im Rentenalter zu erm\u00f6glichen. Dazu werden die bisher geltenden Rahmenbedingungen f\u00fcr Altersvorsorgevertr\u00e4ge (Riester-Rente) modifiziert und deutlich erweitert.<\/p>\n\n\n\n
Zentrales Element der Reform ist die Erm\u00f6glichung einer realwertorientierten Anlagestrategie mit h\u00f6heren Renditechancen. Dazu wird mit dem Altersvorsorgedepot eine neue Produktkategorie eingef\u00fchrt, mit der ohne nominale Garantien in geeignete aktiv oder passiv gemanagte Fonds investiert werden darf. Damit sollen langfristig h\u00f6here Renditem\u00f6glichkeiten f\u00fcr den gef\u00f6rderten Altersvorsorgebereich er\u00f6ffnet werden.<\/p>\n\n\n\n
Bei sicherheitsorientierten Altersvorsorgeprodukten mit garantiertem Kapital mussten die Anbieter bisher vertraglich zusagen, dass zu Beginn der Auszahlungsphase zumindest die eingezahlten Beitr\u00e4ge einschlie\u00dflich der Altersvorsorgezulagen f\u00fcr die Auszahlungsphase zur Verf\u00fcgung stehen. K\u00fcnftig kann das Garantieniveau alternativ 100 Prozent oder 80 Prozent betragen. Das niedrigere Garantieniveau von 80 Prozent soll auch risikobewussten Anlegern eine chancenorientierte Kapitalanlage erm\u00f6glichen.<\/p>\n\n\n\n
Die staatliche F\u00f6rderung wird vereinfacht. Sie erfolgt durch Zulagen und\/oder eine Steuerersparnis. F\u00fcr eine j\u00e4hrliche Einzahlung auf den Altersvorsorgevertrag bis zu einer H\u00f6he von 360 Euro erh\u00e4lt der Sparer vom Staat eine Grundzulage in H\u00f6he von 50 Prozent. F\u00fcr weitere j\u00e4hrliche Einzahlungen bis maximal 1.800 Euro erh\u00e4lt der Sparer f\u00fcr den 360 Euro \u00fcbersteigenden Betrag eine weitere Grundzulage in H\u00f6he von 25 Prozent. Der Mindestbeitrag liegt bei 120 Euro pro Jahr. Eltern erhalten zus\u00e4tzlich eine Kinderzulage in H\u00f6he von 100 Prozent der eingezahlten Beitr\u00e4ge bis maximal 300 Euro pro Jahr. Ob Steuerverg\u00fcnstigungen in Betracht kommen, wird im Rahmen einer G\u00fcnstigerpr\u00fcfung bei der Einkommensteuerveranlagung gepr\u00fcft.<\/p>\n\n\n\n
Ein wesentlicher Punkt im Altersvorsorge-Reformgesetz ist, dass in der Auszahlungsphase nun neben der M\u00f6glichkeit einer lebenslangen Leistung langlaufende Auszahlungspl\u00e4ne ohne Restverrentung zul\u00e4ssig sind. Ein Auszahlungsplan darf nicht vor Vollendung des 85. Lebensjahres enden. Der fr\u00fcheste Beginn der Auszahlungsphase wird von dem bisherigen 62. Lebensjahr auf das 65. Lebensjahr angehoben. Der sp\u00e4teste Beginn der Auszahlungen ist auf das Erreichen des 70. Lebensjahres des Altersvorsorgenden festgelegt, damit das Altersvorsorgeverm\u00f6gen tats\u00e4chlich der Altersvorsorge dient und nicht nur zur Kapitalbildung und damit ausschlie\u00dflichen Vererbung zweckentfremdet wird.<\/p>\n\n\n\n
Ab Januar 2027 k\u00f6nnen auch Erwerbst\u00e4tige mit Eink\u00fcnften aus Gewerbebetrieb oder aus selbstst\u00e4ndiger Arbeit und Pflichtmitglieder der berufsst\u00e4ndigen Versorgungseinrichtungen wie zum Beispiel in einem Versorgungswerk pflichtversicherte \u00c4rztinnen und \u00c4rzte erstmals von einer steuerlich gef\u00f6rderten privaten Altersvorsorge profitieren.<\/p>\n\n\n\n
Mit der Reform soll der Fokus auf die Kernaufgabe Altersvorsorge gelegt werden. Deshalb ist es nicht mehr zul\u00e4ssig, Zusatzversicherungen gegen Erwerbsminderung oder zur Hinterbliebenenabsicherung mit dem Altersvorsorgevertrag zu verbinden. Lediglich die Vereinbarung einer Rentengarantiezeit von zehn oder zwanzig Jahren bleibt bei einer lebenslangen Leibrente zul\u00e4ssig.<\/p>\n\n\n\n
Das Altersvorsorge-Reformgesetz reformiert lediglich einen Teil des Altersvorsorgespektrums. Dieses reicht von der Basisrente (R\u00fcrup) \u00fcber die betriebliche Altersvorsorge und die Schicht-3-Vertr\u00e4ge bis hin zum Investmentsparen oder der Kapitalanlage-Immobilie zur Altersvorsorge. Doch auch wenn nur die Riester-Rente reformiert wurde, ist es dennoch ein Schritt nach vorne.<\/p>\n\n\n\n
Auf die Liste der Pluspunkte geh\u00f6rt, dass nun mit dem Altersvorsorgedepot die M\u00f6glichkeit besteht, ohne Beitragsgarantie zulagenunterst\u00fctzt f\u00fcrs Alter vorzusorgen. Bisher ist dies nur in der steuerlich gef\u00f6rderten Basisrente m\u00f6glich. Hieraus ergeben sich f\u00fcr die in der Regel sehr lang laufenden Vertr\u00e4ge deutlich h\u00f6here Renditechancen.<\/p>\n\n\n\n
Auch die einfache vom eingezahlten Eigenbeitrag abh\u00e4ngige Zulagenf\u00f6rderung geh\u00f6rt auf die Liste der Pluspunkte. Bisher muss f\u00fcr die volle Riester-Zulage pro Jahr der Mindesteigenbeitrag eingezahlt werden. Dieser betr\u00e4gt vier Prozent des rentenversicherungspflichtigen Einkommens aus dem Vorjahr, begrenzt auf maximal 2.100 Euro.<\/p>\n\n\n\n
Ein besonderes Plus stellen die erweiterten M\u00f6glichkeiten in der Auszahlungsphase dar. Zum einen bietet die Teilauszahlungsoption Flexibilit\u00e4t. Zum anderen bietet das Altersvorsorgedepot als einzige Variante im Altersvorsorgespektrum einen Auszahlungsplan bis zum Alter von 85 an. Das k\u00f6nnte f\u00fcr viele Anleger \u2013 neben der Basisabsicherung \u2013 der \u201ei-Punkt\u201c in ihrer Altersversorgung sein.<\/p>\n\n\n\n
Die Angebotspalette hat sich vergr\u00f6\u00dfert. Anleger stehen vor der Wahl eines Garantieproduktes oder eines Altersvorsorgedepots mit den entsprechenden Chancen und Risiken. Entscheiden sie sich f\u00fcr ein Altersvorsorgedepot, stehen sie vor der Entscheidung, ob sie die Kapitalanlage selbst festlegen wollen oder eine vom Anbieter ausgef\u00fchrte Anlagestrategie w\u00e4hlen. Deshalb ist eine angemessene individuelle Beratung bzw. Aufkl\u00e4rung wichtig. In der Gesetzesbegr\u00fcndung wird darauf ausdr\u00fccklich hingewiesen.<\/p>\n\n\n\n
Wie breit die Palette ist, die Kunden angeboten werden kann, h\u00e4ngt auch von der Zulassung des Vermittlers ab. Makler ohne Zulassung als Finanzanlagenvermittler m\u00fcssen sich auf Altersvorsorgeprodukte der Versicherungswirtschaft beschr\u00e4nken.<\/p>\n\n\n\n
F\u00fcr bestehende Riester-Vertr\u00e4ge gibt es einen Bestandsschutz. Diese Vertr\u00e4ge laufen unver\u00e4ndert weiter. Wer m\u00f6chte, kann mit seinem Bestandsvertrag jedoch ab Anfang 2027 in die neue F\u00f6rderung wechseln. Dies soll durch die Abgabe einer Erkl\u00e4rung m\u00f6glich sein. Vor einem Wechsel sollten Sparerinnen und Sparer abw\u00e4gen, ob der Wechsel in die neue F\u00f6rderung sinnvoll ist. Denn man wechselt damit nicht nur in die neue F\u00f6rdersystematik, sondern auch in alle anderen Bedingungen des Altersvorsorge-Reformgesetzes. Ein Beispiel hierf\u00fcr ist der fr\u00fcheste Beginn der Auszahlungsphase. Dieser ist in der alten Welt bei 62 Jahren, in der neuen bei 65 Jahren. Und ein Zur\u00fcck in die alte Welt geht nach einem Wechsel nicht mehr.<\/p>\n\n\n\n
Das Gleiche gilt f\u00fcr den Wechsel von einem bestehenden Riester-Vertrag in einen Vertrag zu neuen Konditionen inklusive der neuen steuerlichen F\u00f6rderung. Dieser wird ab Januar 2027 m\u00f6glich sein. Die bisherige F\u00f6rderung muss nicht zur\u00fcckgezahlt werden.<\/p>\n\n\n\n
Riester-Vertr\u00e4ge und Neuvertr\u00e4ge k\u00f6nnen grunds\u00e4tzlich parallel bespart werden. Sparerinnen und Sparer, die zus\u00e4tzlich zu einem bestehenden Riester-Vertrag auch einen neuen Vertrag abschlie\u00dfen wollen, m\u00fcssen beachten, dass in diesem Fall automatisch die neuen Regelungen auch auf diesen bestehenden Vertrag angewendet werden. Sie sollten sich vorher \u00fcberlegen, ob das f\u00fcr ihre bestehenden Riester-Vertr\u00e4ge sinnvoll ist und sich im Vorfeld beraten lassen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Reform der privaten Altersvorsorge verabschiedet Der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 dem Gesetz zur Reform der steuerlich gef\u00f6rderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorge-Reformgesetz) zugestimmt. Mit dem Gesetz soll ab 2027 die Riester-Rente durch ein neues, staatlich gef\u00f6rdertes Modell f\u00fcr die private Altersvorsorge reformiert werden. Bereits der damalige Bundesfinanzminister Christian Lindner (FDP) hatte sich auf die Fahne […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":36536,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[927,4],"tags":[],"post_folder":[],"class_list":["post-38472","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-927","category-finanztipps"],"acf":[],"yoast_head":"\n